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    详细内容

    企業繳納社保15年和個人繳納社保15年,退休金會有什么差距嗎?

    企業繳納社保15年和個人繳納社保15年,退休的時候哪一種方式的養老金更高,哪一種方式去繳納會更加的劃算?


    一般來說:企業繳納社保15年和個人繳納社保15年,退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時間地點等所有因素都一致,退休后的養老金才有可能一致,但是發生這種事件的概率的可能性微乎其微。

        
    大家可能會陷入一個誤區,認為實際繳費年限相同,退休后的養老金就一定相同,這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個,對于企業參保和個人參保來說,它們屬于兩種不同的繳費方式。
         


    造成差異的主要因素有3個:



    一是繳費基數;


    二是退休年齡;


    三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。




    1

    企業繳納社保和個人繳納社保,
    繳費方式有哪些差異?

    1、企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。

    企業承擔統籌部分費用(養老保險比例16%),個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例為8%),由企業代扣代繳。


    2、個人繳納的社保分為兩種,一是城鎮職工社保;二是城鄉居民社保。

    個人可以選擇按照靈活就業人員方式繳納城鎮職工社保,養老保險繳費比例20%(12%計入統籌賬戶,8%計入個人賬戶),按月繳費;也可以選擇繳納城鄉居民社保,按年繳費,繳費成本相對較低。

    小結:



    ■ 如果個人選擇按照靈活就業人員方式繳納社保,那么與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是,繳費成本要高于企業參保。


    ■ 如果個人選擇參加城鄉居民社保,那么與企業參保屬于不同的社保繳費方式。


    ■ 但是,繳費成本要低于企業參保,相對來說,退休后的養老金也要低于企業參保人員。




    2

    企業繳納社保和個人繳納社保,
    退休后的養老金有哪些差異?

    (一)企業參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保



    假設:



    有A、B、C、D四名職工,A職工屬于企業參保,B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保)。


    四者繳費年限均為15年,15年的加權年均全口徑平均工資為5000元


    ■A職工年均應付工資為5000元


    ■B職工選擇按照年均繳費基數100%(5000元)檔位繳納社保


    ■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%(3000元)檔位繳納社保


    ■A、B、C職工50歲退休,D職工55歲退休,三者均在2020年滿法定退休年齡,退休前上年度全口徑平均工資為10000元。




    A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少?


    1

    指標解釋


    (1)基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金(本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素)。

    (2)企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

    (3)個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

    (4)企業參保回本時間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12。

    (5)個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12。

    (6)50歲退休,個人賬戶養老金計發月數195個月;55歲退休,個人賬戶養老金計發月數為170個月。

    2

    測算分析


    (1)A職工養老金:1500+369=1869元/月。

    基本養老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

    個人賬戶養老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

    個人繳費成本:5000*8%*12*15=72000元。

    回本時間:72000/1869/12=3.2年

    (2)B職工養老金:1500+369=1869元/月。

    基本養老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

    個人賬戶養老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

    個人繳費成本:5000*20%*100*12*15=180000元。

    回本時間:180000/1869/12=8年

    (3)C職工養老金:1200+222=1422元/月。

    基本養老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

    個人賬戶養老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

    個人繳費成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。

    回本時間:108000/1422/12=6年

    (4)D職工養老金:1200+254=1454元/月。

    基本養老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

    個人賬戶養老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

    個人繳費成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。

    回本時間:108000/1454/12=6年

    通過對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知:

    01

    A職工與B職工比較:

    退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數相同,個人賬戶累計儲存額等因素也相同,養老金均為1869元/月。但是,A職工回本時間3.2年,B職工回本時間為8年。相對來說,B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

    02

    A職工與C職工比較:

    退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同。A職工比C職工每月養老金多447元。A職工回本時間3.2年,C職工回本時間為6年。相對來說,A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

    03

    (3)A職工與D職工比較:

    退休年齡不相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同,A職工比D職工每月養老金多415元。A職工回本時間3.2年,D職工回本時間為6年。相對來說,A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。而且,A職工比D職工早退休5年,多領5年養老金(共計11.21萬元)。

    04

    B職工和C職工相比:

    退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元,但是回本時間少了2年,繳費成本多了7.2萬元。

    05

    C職工和D職工相比:

    退休年齡不同,繳費年限相同,繳費基數相同,個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年,多領8.5萬元的養老金。

    (二)企業參保為城鎮職工社保,個人參保為城鄉居民社保,差距有多大?

    1、差距有多大:

    根據2020年統計數據顯示:城鄉居民月均養老金約為152元,城鎮職工月均養老金約為3100元,二者相差20倍。

    2、產生差距的原因:

    城鄉居民養老保險按年繳費,最低100元/年,最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼,平均約100元/年。基礎養老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整體來說,城鄉居民社保繳費成本低,按照多繳多得的原則,相同繳費年限,一定要比城鎮職工養老金低。


    3

    最后

    當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時,企業參保和個人參保退休后的每月的養老金是一致的。


    企業參保和個人參保的主要差別:



    社保繳費比例不同,企業參保的員工,只需要繳納個人部分即可,個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用,繳費成本高。另外,企業繳納的是五險一金,個人主要繳納的是養老保險和醫療保險,企業參保人享受的保險范圍更高。




    那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢?



    如果說你在公司里面上班,由公司為你繳納公司的部分,個人繳納個人的部分,這種情況下你就選擇公司繳納就行了,因為公司為你繳納,它能夠為你分擔一些負擔。


    如果說你是自己全額承擔您的社保繳費,那么建議你選擇靈活就業方式更劃算,但是有一個限定條件,就是必須是本地戶口,也就是說,你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業的方式申請社保繳納。所以這時候很多在城市中生活的個人,為了能夠享受社保的保障,沒有工作的時候,會選擇社保代繳公司進行掛靠,保證社保連續繳納,這在目前來說,也不失為一個好辦法。 


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